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Die Seite wurde neu angelegt: „Lassen wir es mal strömen (also in der BWL...). Grundsätzlich gibt es in diesem Bereich 2 verschiedene Arten von Rechnungen: == '''Einnahmen und Ausgaben''' == In diesem Bereich geht es um das '''Tracken von Cash Flows'''. Wir gucken uns also die Veränderung der liquiden Mittel (sowohl bar als auch buch) an. In diesem Bereich gilt <u>immer</u> die folgende Formel: '''Aktueller Bestand an Zahlungsmitteln''' '''+ Forderungen aus Lieferungen und Leis…“ |
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Die Walzwerke Willibald Wummert möchten eine neue Maschine zum Walzen von Aluminium anschaffen. Die '''Maschine kostet 15 Mio. Euro''', die '''Firma hat 10 Mio. EUR liquide Mittel''' und nimmt für die Maschine einen kurzfristigen '''Kredit von 10 Mio. EUR''' auf. <u>Wie verändert sich das Geldvermögen</u> und <u>wie hoch ist der Zahlungsmittelbestand nach der Investition</u>? | |||
Ziehen wir doch erst einmal unsere Formel oben zu Rate: | |||
Wir haben '''im Augenblick 10 Mio. EUR in der Kasse, von denen wir 5 Mio. für die Maschine ausgeben''' (-5 Mio. EUR). Forderungen sind keine bekannt (also +0 EUR) und '''wir nehmen extra für die Maschine einen Kredit über 10 Mio. EUR''' auf: | |||
'''Veränderungen der liquiden Mittel:''' - '''5 Mio EUR''' (Wir brauchen 15 Mio. für die Maschine, haben aber extra dafür einen Kredit aufgenommen. Ergo benutzen wir den Kredit von 10 Mio. komplett für die Maschine und steuern nur die restlichen 5 Mio. aus unseren Mitteln bei). '''Nach dem Investment bleiben also noch 5 Mio. EUR liquide Mittel übrig.''' | |||
'''Veränderungen FLL:+ 0 EUR''' | |||
'''Veränderungen Verbindlichkeiten: - (+10 Mio. EUR)''' -> Hier wird es etwas tricky: Wir kriegen zwar 10 Mio. Cash (daher + 10), aber damit die Rechnung funktioniert müssen wir die Formel befolgen. Daher - (+10). | |||
'''<u>= - 5 Mio. - 10 Mio. = -15 Mio. EUR</u>''' | |||
Und ja, das wars schon. '''Unser Geldvermögen nimmt um 15 Mio. EUR ab''' (Ergebnis der Formel) und '''unser neuer Zahlungsmittelbestand sind 5 Mio. EUR''' (nachdem wir die anderen 5 Mio. für die Maschine ausgegeben haben). | |||
== '''Aufwand und Ertrag''' == | == '''Aufwand und Ertrag''' == | ||
Hier geht es jetzt weniger ums Rechnen, sondern eher um die richtige Zuordnung von Zahlen. | |||
Grundsätzlich gibt es | |||
Version vom 3. Oktober 2025, 16:24 Uhr
Lassen wir es mal strömen (also in der BWL...).
Grundsätzlich gibt es in diesem Bereich 2 verschiedene Arten von Rechnungen:
Einnahmen und Ausgaben
In diesem Bereich geht es um das Tracken von Cash Flows. Wir gucken uns also die Veränderung der liquiden Mittel (sowohl bar als auch buch) an.
In diesem Bereich gilt immer die folgende Formel:
Aktueller Bestand an Zahlungsmitteln
+ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (FLL)
- Alle Verbindlichkeiten
= Veränderung des Geldvermögens
Hier geht es aber häufig nicht nur um das simple Ergebnis, uns interessieren auch und vor allem die Veränderungen in den einzelnen Punkten der Formel.
Machen wir doch einfach mal ein Beispiel:
Die Walzwerke Willibald Wummert möchten eine neue Maschine zum Walzen von Aluminium anschaffen. Die Maschine kostet 15 Mio. Euro, die Firma hat 10 Mio. EUR liquide Mittel und nimmt für die Maschine einen kurzfristigen Kredit von 10 Mio. EUR auf. Wie verändert sich das Geldvermögen und wie hoch ist der Zahlungsmittelbestand nach der Investition?
Ziehen wir doch erst einmal unsere Formel oben zu Rate:
Wir haben im Augenblick 10 Mio. EUR in der Kasse, von denen wir 5 Mio. für die Maschine ausgeben (-5 Mio. EUR). Forderungen sind keine bekannt (also +0 EUR) und wir nehmen extra für die Maschine einen Kredit über 10 Mio. EUR auf:
Veränderungen der liquiden Mittel: - 5 Mio EUR (Wir brauchen 15 Mio. für die Maschine, haben aber extra dafür einen Kredit aufgenommen. Ergo benutzen wir den Kredit von 10 Mio. komplett für die Maschine und steuern nur die restlichen 5 Mio. aus unseren Mitteln bei). Nach dem Investment bleiben also noch 5 Mio. EUR liquide Mittel übrig.
Veränderungen FLL:+ 0 EUR
Veränderungen Verbindlichkeiten: - (+10 Mio. EUR) -> Hier wird es etwas tricky: Wir kriegen zwar 10 Mio. Cash (daher + 10), aber damit die Rechnung funktioniert müssen wir die Formel befolgen. Daher - (+10).
= - 5 Mio. - 10 Mio. = -15 Mio. EUR
Und ja, das wars schon. Unser Geldvermögen nimmt um 15 Mio. EUR ab (Ergebnis der Formel) und unser neuer Zahlungsmittelbestand sind 5 Mio. EUR (nachdem wir die anderen 5 Mio. für die Maschine ausgegeben haben).
Aufwand und Ertrag
Hier geht es jetzt weniger ums Rechnen, sondern eher um die richtige Zuordnung von Zahlen.
Grundsätzlich gibt es
